Réponse rapide
Dans la plupart des pays qui imposent les cryptos, oui. Vendre des jetons contre de l'argent, les dépenser, les convertir en carte cadeau ou les échanger contre une autre crypto revient en général à les céder, et l'impôt porte sur la plus-value : ce que valaient les jetons au moment où vous les avez cédés, moins ce qu'ils vous ont coûté et les frais admis. Les cryptos reçues en paiement d'un travail sont d'abord imposées comme un revenu. Ceci est une information générale, pas un conseil fiscal.
C'est le volet fiscal d'un encaissement, et il fait partie de encaisser ses cryptos est-il sûr ?, qui traite aussi des arnaques et de la vie privée.
Au programme : quelles opérations sont imposables, un calcul de plus-value avec de vrais frais, les taux américains pour 2025 et 2026, l'abattement britannique, et les justificatifs qui facilitent la déclaration.
Une précision claire avant de commencer : ceci est une information générale, pas un conseil fiscal. Ce sont les règles de votre propre pays et un conseiller qualifié qui déterminent ce que vous devez.
Devez-vous de l'impôt quand vous encaissez des cryptos ?
En général, oui. Transformer des cryptos en argent revient à les vendre, et une vente avec un bénéfice est imposable aux États-Unis, au Royaume-Uni et dans la plupart des autres pays qui imposent les cryptos.
L'impôt ne porte pas sur tout le versement, cependant. Il porte sur la plus-value, la part qui dépasse ce que les jetons vous ont coûté. Si vous encaissez près de votre prix d'achat, le montant imposable peut être faible, voire nul.
Quelles opérations crypto sont imposables, et lesquelles ne le sont pas ?
L'impôt s'applique en général quand vous cédez des cryptos ou que vous en recevez en paiement d'un travail. Acheter avec de l'argent et conserver n'est normalement pas un moment imposable.
Un versement vers une banque, PayPal, Cash App ou un retrait d'espèces vend les jetons à leur valeur du jour.
Payer quelque chose, ou prendre une carte cadeau, une recharge mobile ou une Visa virtuelle, est traité comme une vente.
Passer du Bitcoin à l'USDT cède le Bitcoin, même si aucun argent n'a bougé.
Les jetons reçus pour un travail comptent comme un revenu, à leur valeur le jour de leur arrivée.
Aucune plus-value n'est réalisée tant que vous ne cédez pas les jetons.
Aux États-Unis, payer les frais de réseau en cryptos peut en soi compter comme une petite cession.
| Versement Zilligo | Ce que voit en général l'administration fiscale | Valeur à noter |
|---|---|---|
| PayPal, Cash App, Venmo, Wise et autres portefeuilles | Une vente des jetons contre de l'argent | La valeur des jetons envoyés, dans votre devise |
| ACH, SEPA, Chime et autres banques | Une vente des jetons contre de l'argent | La même |
| Amazon, Steam et autres cartes cadeaux, la Visa virtuelle, les recharges | Une dépense des jetons | La même |
| Western Union, MoneyGram | Une vente des jetons contre des espèces | La même |
Le type de versement change rarement l'impôt : chacun d'eux cède les jetons que vous avez envoyés.
Un piège attrape beaucoup de monde. Passer à un stablecoin n'est pas un bouton pause. Si votre Bitcoin a pris de la valeur et que vous l'échangez contre de l'USDT, la plus-value sur le Bitcoin compte en général ce jour-là.
Comment calculer la plus-value d'un encaissement ?
Prenez la valeur des jetons que vous avez cédés, retranchez ce qu'ils vous ont coûté et les frais que vos règles admettent, et ce qui reste est la plus-value. Un résultat négatif est une moins-value.
Exemple : Un versement PayPal de 1 000 $, payé en Bitcoin
Chiffres d'illustration. Les frais Zilligo s'ajoutent au versement, donc 1 015 $ de Bitcoin versent 1 000 $ sur PayPal. Les frais de réseau du portefeuille sont laissés de côté pour simplifier le calcul.
Où sont partis les 1 015 $ de Bitcoin, sur le plan fiscal
- Votre prix de revient qui vous revient606 $
- Frais Zilligo15 $
- Plus-value imposable394 $
- Valeur du Bitcoin envoyé1 015 $
Vous avez acheté la même crypto plusieurs fois ? C'est votre pays qui décide quel achat vous vendez, et cela change la plus-value :
| Pays | Quels jetons sont considérés comme vendus |
|---|---|
| États-Unis | Les unités que vous pouvez identifier précisément ; sinon, les premières achetées partent en premier. Depuis le 1er janvier 2025, ce suivi se fait portefeuille par portefeuille ou compte par compte. |
| Royaume-Uni | Les jetons achetés le même jour sont rapprochés en premier, puis ceux achetés dans les 30 jours suivants, puis un coût moyen pondéré pour chaque jeton. |
D'après la FAQ de l'IRS sur les monnaies virtuelles (questions 39 et 41), les règles de l'IRS à partir de 2025 et les consignes de HMRC sur les cryptoactifs.
Comment les États-Unis imposent-ils une plus-value à court ou à long terme ?
Détenue un an ou moins, la plus-value est à court terme et imposée comme un salaire. Détenue plus d'un an, elle est à long terme et imposée à 0 %, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable.
Le compteur démarre le lendemain du jour où vous obtenez les jetons. Un jeton acheté le 10 mars 2025 et vendu le 10 mars 2026 est encore à court terme ; vendez-le à partir du 11 mars 2026 et il passe à long terme.
| Taux à long terme | Célibataire, 2025 | Célibataire, 2026 | Couple marié, déclaration commune, 2026 |
|---|---|---|---|
| 0 % | Revenu imposable jusqu'à 48 350 $ | Jusqu'à 49 450 $ | Jusqu'à 98 900 $ |
| 15 % | Jusqu'à 533 400 $ | Jusqu'à 545 500 $ | Jusqu'à 613 700 $ |
| 20 % | Au-delà de 533 400 $ | Au-delà de 545 500 $ | Au-delà de 613 700 $ |
2025 d'après l'IRS Topic 409 ; 2026 d'après la Revenue Procedure 2025-32. Les seuils portent sur le revenu imposable total, pas seulement sur la plus-value. Les plus-values à court terme suivent le barème ordinaire, de 10 % à 37 %.
Impôt fédéral sur la plus-value de 394 $ de l'exemple
Les moins-values jouent dans l'autre sens. Une moins-value nette peut réduire le revenu ordinaire de 3 000 $ par an au maximum (1 500 $ pour un couple marié qui déclare séparément), et le reste est reporté sur les années suivantes.
Qu'est-ce que le Form 1099-DA, et change-t-il ce que vous déclarez ?
Le Form 1099-DA est le formulaire de l'IRS sur lequel les courtiers déclarent vos ventes de cryptos. C'est une déclaration qui vous concerne, pas un avis d'imposition, et votre obligation de déclarer ne dépend pas du fait d'en recevoir un.
- 1er janvier 2025Début de la déclaration des produits de cession
Les courtiers doivent déclarer le produit brut des ventes réalisées à partir de cette date.
- Début 2026Arrivée des premiers formulaires
Les formulaires 2025 indiquent à quel prix vous avez vendu, souvent sans ce que vous aviez payé.
- 1er janvier 2026Début de la déclaration du prix de revient
Les courtiers doivent aussi déclarer le prix de revient de certaines ventes à partir de cette date.
- Chaque annéeLa question du Form 1040
Chaque contribuable répond Oui ou Non à la question de savoir s'il a reçu, vendu, échangé ou cédé d'une autre façon des actifs numériques.
Qui en envoie un ? Les courtiers qui prennent possession des jetons que vous vendez : plateformes de trading dépositaires, certains fournisseurs de portefeuilles hébergés, bornes crypto et certains prestataires de paiement. Les services non dépositaires ne sont pas concernés.
Comment le Royaume-Uni impose-t-il les cryptos que vous encaissez ?
La Capital Gains Tax s'applique quand vous cédez des cryptos, et les premières 3 000 £ du total des plus-values de chaque année fiscale sont exonérées. Au-delà, les plus-values sont imposées à 18 % ou 24 % selon vos revenus.
| Règle | 2025-2026 | 2026-2027 |
|---|---|---|
| Abattement | 3 000 £ | 3 000 £ |
| Taux dans la tranche de base | 18 % | 18 % |
| Taux pour les contribuables des tranches supérieure et additionnelle | 24 % | 24 % |
| Année fiscale | Du 6 avril 2025 au 5 avril 2026 | Du 6 avril 2026 au 5 avril 2027 |
GOV.UK, taux et abattements de la Capital Gains Tax, mis à jour le 13 avril 2026. Les taux de 18 % et 24 % s'appliquent depuis le 30 octobre 2024.
Exemple : Un vendeur britannique avec 5 000 £ de plus-values crypto en 2026-2027
Exemple d'illustration. Le taux applicable dépend de votre revenu imposable de l'année ; une partie d'une plus-value peut tomber dans chaque tranche.
HMRC considère comme des cessions le fait de vendre, d'échanger, de dépenser et de donner des cryptos, à l'exception des dons à un conjoint, à un partenaire civil ou à une association caritative. Les frais de transaction sont des coûts déductibles. Vous déclarez via une déclaration Self Assessment, qui comporte une rubrique dédiée aux cryptoactifs depuis 2024-2025, ou via le service de déclaration en temps réel de la Capital Gains Tax.
HMRC en voit aussi davantage qu'avant. Depuis le 1er janvier 2026, les prestataires de services crypto au Royaume-Uni doivent recueillir le nom, l'adresse, la résidence fiscale et le numéro fiscal de leurs clients dans le cadre du Cryptoasset Reporting Framework, et les transmettre à HMRC.
Et si vous payez vos impôts ailleurs ?
Vérifiez les règles de votre propre administration fiscale, car elles varient beaucoup. Quelques pays n'imposent qu'une partie de la plus-value, certains récompensent une détention plus longue, et d'autres traitent le trading fréquent comme une activité professionnelle.
| Pays | Ce que dit l'administration fiscale |
|---|---|
| Canada | La moitié d'un gain en capital est un revenu imposable. Si votre activité crypto est une activité commerciale, c'est le bénéfice entier qui est imposé (ARC). |
| Australie | Une réduction de 50 % sur la plus-value si vous avez détenu les cryptos au moins 12 mois et que vous résidez en Australie. L'ATO signale des changements pour les plus-values réalisées à partir du 1er juillet 2027 : consultez sa page à jour. |
| Partout ailleurs | Cherchez les consignes de votre administration fiscale sur les cryptos, et vérifiez leur date. |
Courts résumés des consignes officielles, vérifiés le 3 novembre 2026. Les règles changent, souvent chaque année.
Les questions à vous poser pour votre propre pays
- Vendre ou dépenser des cryptos compte-t-il comme une cession ?
- Existe-t-il un abattement annuel sur les plus-values ?
- Une détention plus longue réduit-elle le taux ou la part imposable ?
- Quel achat est considéré comme vendu : le plus ancien d'abord, le coût moyen ou votre choix ?
- Quand l'année fiscale commence-t-elle et se termine-t-elle, et quelle est la date limite de déclaration ?
- Le trading fréquent est-il imposé comme un revenu plutôt que comme des plus-values ?
Vous avez changé de pays en détenant des jetons ? C'est le cas où un conseil professionnel se rentabilise tout seul. Notre page des pays montre quels versements Zilligo fonctionnent là où vous vivez aujourd'hui.
Quels justificatifs garder pour chaque encaissement ?
Gardez une trace de chaque fois que vous obtenez des cryptos et une de chaque fois que vous les cédez. Avec cela, la déclaration devient une simple soustraction, pas une enquête.
À garder pour chaque crypto
- La date d'obtention, la quantité, le coût dans votre devise et les éventuels frais.
- Pour les cryptos reçues en paiement d'un travail, la date et leur valeur ce jour-là.
- Pour chaque vente, dépense ou échange : date, crypto, quantité, valeur reçue et frais.
- Les identifiants de transaction de votre portefeuille ou de votre plateforme.
- Les transferts entre vos propres portefeuilles, pour prouver que les jetons sont restés à vous.
- Les relevés montrant l'arrivée du versement sur votre compte bancaire, PayPal ou autre.
Chaque commande Zilligo a sa propre page avec la référence, la crypto, le réseau, le montant envoyé et le versement. Enregistrez-la dès que le statut indique « Versement envoyé », et gardez-la avec le relevé du compte où l'argent est arrivé.
1 010,00USDT sur Tron (TRC-20)- Envoyer la crypto
- Confirmation
- Versement envoyé
Versement: 1 000,00 $ sur votre banque américaine par ACH
Vous avez perdu quelques pages de commande ? Une fois connecté, vous pouvez télécharger vos commandes depuis la page Profil et sécurité de votre compte. Zilligo conserve les données des commandes pendant 5 ans, comme l'explique sa politique de confidentialité, mais votre administration fiscale peut demander des justificatifs plus anciens : gardez donc votre propre copie.
Quand vaut-il la peine de payer un conseil fiscal ?
Quand le montant est élevé, que votre historique est compliqué ou que vous avez été payé en cryptos, une séance avec un expert-comptable coûte en général moins cher que l'erreur qu'elle évite.
Connaître l'impôt avant de vendre vous permet de choisir le bon moment.
Revenu et plus-value s'appliquent tous les deux, parfois sur les mêmes jetons.
Les règles de rapprochement entre portefeuilles deviennent difficiles à appliquer à la main.
Deux systèmes fiscaux peuvent chacun réclamer une partie de la plus-value.
Un conseiller peut vous aider à reconstituer le prix de revient à partir d'anciens relevés.
Ils sont souvent imposés comme un revenu au moment où vous les recevez.
Vous prévoyez une grosse vente ? Gros montants traite de l'aspect pratique, et la page des limites indique ce que chaque versement accepte par commande. Vous voulez que les détails d'une vente restent à l'abri des inconnus ? Voyez les paiements crypto anonymes.
À vous de jouer
Un encaissement compte en général comme une vente, et l'impôt porte sur la plus-value, pas sur tout le versement.
Connaissez votre prix de revient, enregistrez chaque page de commande, et lisez les règles de votre propre administration fiscale avant une grosse vente.
Quel justificatif allez-vous commencer à garder dès votre prochain encaissement ?
Lancer un retraitQuestions fréquentes
Est-ce que je paie de l'impôt sur tout le montant que j'encaisse ?
En général, non. Seule la plus-value est imposée : ce que valaient les jetons au moment où vous les avez cédés, moins ce qu'ils vous ont coûté et les frais admis. Les cryptos reçues en paiement d'un travail sont un cas différent, car leur valeur est un revenu à leur arrivée. Information générale, pas un conseil fiscal.
Un versement en carte cadeau ou en Visa virtuelle est-il imposé autrement qu'un versement bancaire ?
En général, non. Prendre une carte cadeau, une recharge ou une carte prépayée contre des cryptos revient à dépenser les jetons, donc les mêmes règles sur les plus-values s'appliquent que pour un versement sur votre compte bancaire.
Et si j'encaisse à perte ?
Il n'y a pas de plus-value à imposer sur cette vente, et la moins-value peut en général réduire d'autres plus-values. Aux États-Unis, une moins-value nette peut aussi réduire le revenu ordinaire de 3 000 $ par an au maximum, le reste étant reporté.
Les petits encaissements sont-ils exonérés ?
Pas automatiquement. Le Royaume-Uni n'impose que le total des plus-values au-delà de 3 000 £ par an, mais beaucoup de pays n'ont aucun abattement, et aux États-Unis, toute cession doit être déclarée, quel que soit son montant.
Je n'ai pas reçu de Form 1099-DA. Dois-je quand même déclarer ?
Oui. L'IRS précise que vous devez déclarer les opérations sur actifs numériques, que vous receviez ou non un formulaire et qu'elles produisent ou non une plus-value ou une moins-value.
Échanger du Bitcoin contre de l'USDT est-il imposable même si je n'encaisse pas ?
Aux États-Unis et au Royaume-Uni, oui. Un échange cède le Bitcoin, donc toute plus-value sur celui-ci compte au moment de l'échange.
Zilligo donne-t-il des conseils fiscaux ou calcule-t-il mes plus-values ?
Non. Zilligo vous fournit une page de commande pour chaque encaissement et conserve les données des commandes pendant 5 ans, que vous pouvez télécharger depuis votre compte. Calculer et déclarer votre impôt vous revient, à vous et à votre conseiller.
Sources
- Digital assetsInternal Revenue Service (IRS)
- Frequently asked questions on virtual currency transactionsInternal Revenue Service (IRS)
- Topic no. 409, Capital gains and lossesInternal Revenue Service (IRS)
- Revenue Procedure 2025-32 (2026 inflation adjustments)Internal Revenue Service (IRS)
- Check if you need to pay tax when you sell cryptoassetsHM Revenue and Customs (GOV.UK)
- Capital Gains Tax: rates and annual tax-free allowancesHM Revenue and Customs (GOV.UK)
- CRYPTO10410: Cryptoasset Reporting FrameworkHMRC Cryptoassets Manual (GOV.UK)
- Reporting income from crypto-asset transactionsCanada Revenue Agency
- CGT discountAustralian Taxation Office
